Die Vereinigten Arabischen Emirate vertreten eine entschiedene Haltung gegen Steuerbetrug und Steuerhinterziehung durch eine Reihe von Bundesgesetzen, die es zu einer Straftat machen, vorsätzlich falsche Finanzinformationen zu melden oder geschuldete Steuern und Gebühren nicht zu zahlen. Diese Gesetze zielen darauf ab, die Integrität des Steuersystems der VAE zu wahren und rechtswidrige Versuche zu verhindern, Einkünfte, Vermögenswerte oder steuerpflichtige Transaktionen vor den Behörden zu verbergen. Zuwiderhandlungen können mit erheblichen Strafen rechnen, darunter hohe Geldstrafen, Gefängnisstrafen, eine mögliche Abschiebung von im Ausland ansässigen Personen sowie zusätzliche Strafen wie Reiseverbote oder die Beschlagnahme von Geldern und Eigentum im Zusammenhang mit den Steuerdelikten. Durch die Durchsetzung strenger rechtlicher Konsequenzen wollen die VAE Steuerhinterziehung und -betrug verhindern und gleichzeitig die Transparenz und Einhaltung ihrer Steuervorschriften bei allen in den Emiraten tätigen Einzelpersonen und Unternehmen fördern. Dieser kompromisslose Ansatz unterstreicht die Bedeutung, die einer ordnungsgemäßen Steuerverwaltung und Einnahmen zur Finanzierung öffentlicher Dienstleistungen beigemessen wird.

Welche Gesetze gelten in den VAE zur Steuerhinterziehung?

Steuerhinterziehung ist in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) eine schwere Straftat und unterliegt einem umfassenden Rechtsrahmen, der verschiedene Straftaten und entsprechende Strafen festlegt. Das wichtigste Gesetz zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung ist das Strafgesetzbuch der VAE, das ausdrücklich die vorsätzliche Hinterziehung von Steuern oder Gebühren gegenüber Bundes- oder Kommunalbehörden verbietet. Artikel 336 des Strafgesetzbuchs stellt solche Handlungen unter Strafe und unterstreicht die Verpflichtung des Landes, ein faires und transparentes Steuersystem aufrechtzuerhalten.

Darüber hinaus bietet das VAE-Bundesgesetz Nr. 7 von 2017 über Steuerverfahren einen detaillierten rechtlichen Rahmen für die Bekämpfung von Steuerhinterziehungsdelikten. Dieses Gesetz deckt ein breites Spektrum steuerbezogener Straftaten ab, darunter das Versäumnis, sich für geltende Steuern wie die Mehrwertsteuer oder Verbrauchsteuer zu registrieren, das Versäumnis, korrekte Steuererklärungen einzureichen, das Verheimlichen oder Vernichten von Aufzeichnungen, die Bereitstellung falscher Informationen und die Beihilfe oder Steuerhinterziehung durch andere zu erleichtern.

Um Steuerhinterziehung effektiv zu bekämpfen, haben die VAE verschiedene Maßnahmen umgesetzt, wie zum Beispiel den Informationsaustausch mit anderen Ländern, strenge Meldepflichten und verbesserte Prüfungs- und Ermittlungsverfahren. Diese Maßnahmen ermöglichen es den Behörden, Personen oder Unternehmen, die an Steuerhinterziehungspraktiken beteiligt sind, zu identifizieren und strafrechtlich zu verfolgen. Unternehmen und Einzelpersonen, die in den VAE tätig sind, sind gesetzlich verpflichtet, genaue Aufzeichnungen zu führen, Steuergesetze und -vorschriften einzuhalten und bei Bedarf professionellen Rat einzuholen, um die Einhaltung sicherzustellen. Die Nichteinhaltung dieser gesetzlichen Anforderungen kann schwere Strafen nach sich ziehen, einschließlich Geld- und Freiheitsstrafen, wie in den einschlägigen Gesetzen dargelegt.

Der umfassende Rechtsrahmen der VAE zur Steuerhinterziehung unterstreicht das Engagement des Landes für die Förderung eines transparenten und fairen Steuersystems, die Förderung des Wirtschaftswachstums und den Schutz öffentlicher Interessen.

Welche Strafen gibt es für Steuerhinterziehung in den VAE?

Die Vereinigten Arabischen Emirate haben strenge Strafen für Einzelpersonen oder Unternehmen verhängt, die sich Steuerhinterziehungsdelikten schuldig gemacht haben. Diese Strafen sind in verschiedenen Gesetzen festgelegt, darunter im Strafgesetzbuch der VAE und im Bundesgesetz Nr. 7 von 2017 über Steuerverfahren. Ziel der Strafen ist es, Steuerhinterziehungspraktiken zu verhindern und die Einhaltung von Steuergesetzen und -vorschriften sicherzustellen.

Haft: Je nach Schwere der Straftat drohen Personen, die wegen Steuerhinterziehung verurteilt werden, mit einer Freiheitsstrafe von einigen Monaten bis zu mehreren Jahren. Gemäß Artikel 336 des Strafgesetzbuchs der VAE kann die vorsätzliche Hinterziehung von Steuern oder Gebühren mit einer Freiheitsstrafe von drei Monaten bis zu drei Jahren geahndet werden.
Geldbußen: Für Steuerhinterziehungsdelikte werden hohe Geldstrafen verhängt. Nach dem Strafgesetzbuch können Geldstrafen zwischen 5,000 und 100,000 AED (ca. 1,360 bis 27,200 US-Dollar) für vorsätzliche Steuerhinterziehung verhängt werden.
Strafen für bestimmte Verstöße gemäß Bundesgesetz Nr. 7 von 2017:
- Wenn Sie sich bei Bedarf nicht für die Mehrwertsteuer (MwSt.) oder die Verbrauchssteuer registrieren, kann dies zu einer Strafe von bis zu 20,000 AED (5,440 $) führen.
- Das Versäumnis oder die Abgabe unrichtiger Steuererklärungen kann zu einer Strafe von bis zu 20,000 AED (5,440 US-Dollar) und/oder einer Freiheitsstrafe von bis zu einem Jahr führen.
- Vorsätzliche Steuerhinterziehung, wie das Verheimlichen oder Vernichten von Aufzeichnungen oder die Angabe falscher Angaben, kann mit einer Strafe bis zum Dreifachen der Steuerhinterziehung und/oder einer Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren geahndet werden.
- Auch die Beihilfe zur Steuerhinterziehung durch andere kann zu Strafen und Freiheitsstrafen führen.
Zusätzliche Strafen: Zusätzlich zu Geld- und Haftstrafen drohen Einzelpersonen oder Unternehmen, die sich der Steuerhinterziehung schuldig gemacht haben, weitere Konsequenzen wie die Aussetzung oder der Widerruf von Gewerbelizenzen, die Aufnahme in die schwarze Liste bei Regierungsaufträgen und Reiseverbote.

Es ist wichtig zu beachten, dass es im Ermessen der Behörden der VAE liegt, Strafen auf der Grundlage der spezifischen Umstände des jeweiligen Einzelfalls zu verhängen und dabei Faktoren wie die Höhe der hinterzogenen Steuer, die Dauer der Straftat und den Grad der Kooperation des Täters zu berücksichtigen .

Die strengen Strafen der VAE für Steuerhinterziehungsdelikte spiegeln das Engagement des Landes wider, ein faires und transparentes Steuersystem aufrechtzuerhalten und die Einhaltung von Steuergesetzen und -vorschriften zu fördern.

Wie gehen die VAE mit Fällen grenzüberschreitender Steuerhinterziehung um?

Die VAE verfolgen einen mehrgleisigen Ansatz zur Bekämpfung grenzüberschreitender Steuerhinterziehungsfälle, der internationale Zusammenarbeit, rechtliche Rahmenbedingungen und die Zusammenarbeit mit globalen Organisationen umfasst. Erstens haben die VAE verschiedene internationale Abkommen und Konventionen unterzeichnet, die den Austausch von Steuerinformationen mit anderen Ländern erleichtern. Dazu gehören bilaterale Steuerabkommen und das Übereinkommen über gegenseitige Amtshilfe in Steuersachen. Durch den Austausch relevanter Steuerdaten können die VAE bei der Untersuchung und Verfolgung von Fällen von Steuerhinterziehung helfen, die sich über mehrere Gerichtsbarkeiten erstrecken.

Zweitens haben die VAE strenge innerstaatliche Gesetze zur Bekämpfung der grenzüberschreitenden Steuerhinterziehung eingeführt. Das Bundesgesetz Nr. 7 von 2017 über Steuerverfahren legt Bestimmungen für die Weitergabe von Informationen an ausländische Steuerbehörden und die Verhängung von Strafen für Steuerhinterziehungsdelikte im Zusammenhang mit ausländischen Gerichtsbarkeiten fest. Dieser rechtliche Rahmen ermöglicht es den Behörden der VAE, gegen Einzelpersonen oder Organisationen vorzugehen, die Offshore-Konten, Briefkastenfirmen oder andere Mittel nutzen, um steuerpflichtiges Einkommen oder Vermögen im Ausland zu verbergen.

Darüber hinaus haben die VAE den Common Reporting Standard (CRS) übernommen, einen internationalen Rahmen für den automatischen Austausch von Finanzkontoinformationen zwischen den teilnehmenden Ländern. Diese Maßnahme erhöht die Transparenz und erschwert es Steuerzahlern, Offshore-Vermögenswerte zu verbergen und grenzüberschreitend Steuern zu hinterziehen.

Darüber hinaus arbeiten die VAE aktiv mit internationalen Organisationen wie der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) und dem Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes zusammen. Diese Partnerschaften ermöglichen es den VAE, sich an globalen Best Practices auszurichten, internationale Standards zu entwickeln und Bemühungen zur wirksamen Bekämpfung grenzüberschreitender Steuerhinterziehung und illegaler Finanzströme zu koordinieren.

Droht in Dubai eine Gefängnisstrafe wegen Steuerhinterziehung?

Ja, Personen, die in Dubai der Steuerhinterziehung schuldig gesprochen werden, können nach dem Recht der VAE mit einer Gefängnisstrafe rechnen. Das Strafgesetzbuch der VAE und andere relevante Steuergesetze, wie beispielsweise das Bundesgesetz Nr. 7 von 2017 über Steuerverfahren, sehen mögliche Gefängnisstrafen für Steuerhinterziehungsdelikte vor.

Gemäß Artikel 336 des Strafgesetzbuchs der VAE kann jeder, der sich vorsätzlich der Zahlung von Steuern oder Gebühren an die Bundes- oder Kommunalverwaltung entzieht, mit einer Freiheitsstrafe von drei Monaten bis zu drei Jahren bestraft werden. Darüber hinaus sieht das Bundesgesetz Nr. 7 von 2017 über Steuerverfahren die Freiheitsstrafe als mögliche Strafe für bestimmte Steuerhinterziehungsdelikte vor, darunter:

Unterlassene oder unrichtige Steuererklärungen können mit einer Freiheitsstrafe von bis zu einem Jahr geahndet werden.
Vorsätzliche Steuerhinterziehung, etwa das Verschweigen oder Vernichten von Unterlagen oder die Angabe falscher Angaben, kann mit einer Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren geahndet werden.
Auch die Beihilfe zur Steuerhinterziehung durch andere kann mit einer Freiheitsstrafe geahndet werden.

Es ist wichtig zu beachten, dass die Länge der Gefängnisstrafe je nach den spezifischen Umständen des Falles variieren kann, wie z. B. der Höhe der hinterzogenen Steuer, der Dauer der Straftat und dem Grad der Kooperation des Täters.