Minaccia di frode commerciale

Frode aziendale è un epidemia globale permeando ogni settore e colpendo aziende e consumatori in tutto il mondo. Il Rapporto 2021 alle Nazioni dell’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) ha rilevato che le organizzazioni perdono 5% dei loro ricavi annuali a schemi di frode. Man mano che le aziende si spostano sempre più online, nuove tattiche di frode come truffe di phishing, frodi sulle fatture, riciclaggio di denaro e Frode dell'amministratore delegato ora rivaleggiano con le frodi classiche come l’appropriazione indebita e la frode sui salari.

Con  miliardi perso ogni anno e legale Oltre agli impatti negativi sulla reputazione, nessuna azienda può ignorare il problema delle frodi. Definiremo le frodi aziendali, analizzeremo i principali tipi di frode con casi di studio, mostreremo statistiche preoccupanti e forniremo consigli di esperti per la prevenzione e il rilevamento delle frodi. Armatevi di informazioni per rafforzare la vostra organizzazione contro le minacce provenienti dall'interno e dall'esterno.

1 minaccia di frode aziendale
2 frode aziendale
3 sistemi di gestione dei salari

Definizione di frode aziendale

L'ACFE definisce ampiamente frode professionale come:

“L’uso della propria occupazione per l’arricchimento personale attraverso l’uso improprio o il furto deliberato delle risorse o dei beni del datore di lavoro”.

Gli esempi includono, ma non sono limitati a:

  • Corruzione
  • Frode sui salari
  • Vedi manomissione
  • Scrematura dei ricavi
  • Fatture fornitori false
  • Furto d'identità
  • Manipolazione del bilancio
  • Furto di inventario
  • Riciclaggio di denaro
  • Furto di dati

Sebbene le motivazioni per cui dipendenti ed esterni commettano frodi aziendali siano diverse, l’obiettivo finale incentrato sul guadagno finanziario illecito lega insieme tutti i casi. Le aziende devono proteggersi da vari rischi di frode da tutte le parti.

Le minacce più grandi

Sebbene alcuni settori, come quello bancario e quello governativo, siano quelli che attirano la maggior parte delle frodi, l'ACFE ha rilevato che le principali minacce per le organizzazioni vittime includono:

  • Appropriazione di beni (89% dei casi): dipendenti che rubano inventario, intascano contanti aziendali o manipolano rendiconti finanziari.
  • Corruzione (38%): amministratori e personale che accettano tangenti da entità esterne in cambio di contratti, dati o informazioni sulla concorrenza.
  • Frode di rendiconto finanziario (10%): Falsificazione di conti economici, relazioni sugli utili o bilanci per apparire più redditizi.

Secondo l’ACFE, la frode informatica è emersa anche come una nuova e allarmante via di frode, con un aumento vertiginoso del 79% dal 2018 tra le organizzazioni vittime. Attacchi di phishing, furto di dati e truffe online rappresentano quasi 1 caso di frode su 5.

Principali tipi di frode aziendale

Mentre il panorama delle minacce continua ad evolversi, diversi tipi di frode affliggono ripetutamente le aziende di tutti i settori. Esaminiamo le loro definizioni, il funzionamento interno e gli esempi del mondo reale.

Frode contabile

La frode contabile si riferisce a intenzionale manipolazione dei rendiconti finanziari comportanti entrate in eccesso, passività nascoste o attività gonfiate. Queste modifiche incoraggiano le aziende a impegnarsi frode in titoli, ottenendo prestiti bancari, impressionando gli investitori o gonfiando i prezzi delle azioni.

La Securities and Exchange Commission (SEC) perseguiti General Electric nel 2017 per diffuse violazioni contabili che hanno comportato una sanzione di 50 milioni di dollari. Nascondendo le passività assicurative, GM ha dichiarato sostanzialmente erroneamente gli utili nel 2002 e nel 2003 per apparire più sani in mezzo alle difficoltà finanziarie.

Per prevenire frodi così pericolose, i controlli interni come i comitati di revisione trimestrale multidipartimentale possono verificare l’accuratezza del rendiconto finanziario insieme agli audit esterni.

Frode sui salari

Le frodi sui salari comportano che i dipendenti falsifichino le ore lavorate o gli importi salariali o creino dipendenti completamente falsi e se li intaschino busta paga. Un audit del Dipartimento della Difesa degli Stati Uniti del 2018 ha rilevato frodi dilaganti sui salari e abusi in totale $100 milioni sprecato ogni anno.

Le tattiche per combattere le frodi sui salari includono:

  • Richiedere l'approvazione del manager per le modifiche alla busta paga
  • Programmazione di flag e notifiche personalizzate all'interno dei sistemi di gestione paghe per richieste sospette
  • Condurre controlli a sorpresa sui salari
  • Controllo delle lettere di verifica dell'occupazione
  • Monitoraggio delle spese previste rispetto a quelle effettive per il personale
  • Confrontare le firme dei dipendenti sui documenti per rilevarne il potenziale casi di falsificazione di firme

Fattura fraudolenta

Con la frode sulle fatture, le aziende ricevono fatture false che si spacciano per venditori legittimi o mostrano importi gonfiati per fornitori reali. Colto inconsapevolmente alla sprovvista i reparti contabili pagare le fatture fraudolente.

La star di Shark Tank, Barbara Corcoran perso $ 388,000 ad una simile truffa. I truffatori spesso inseriscono fatture PDF false in mezzo a una serie di e-mail autentiche per passare inosservati.

La lotta alle frodi sulle fatture implica:

  • Controllo delle modifiche dell'ultimo minuto alle fatture in termini o importi
  • Verifica delle modifiche alle informazioni di pagamento del fornitore direttamente tramite telefonate
  • Conferma dei dettagli con i dipartimenti esterni che supervisionano particolari fornitori

Frode del venditore

La frode del fornitore differisce dalla frode delle fatture poiché i fornitori effettivi approvati frodano deliberatamente i propri clienti una volta in un rapporto d'affari. Le tattiche possono includere sovrapprezzi, sostituzione di prodotti, fatturazioni eccessive, tangenti per contratti e false dichiarazioni sul servizio.

L'azienda nigeriana Sade Telecoms ha truffato una scuola di Dubai per 408,000 dollari in un recente caso di frode da parte di fornitori attraverso la manipolazione dei pagamenti elettronici.

Controllo del venditore i controlli dei precedenti e il monitoraggio continuo delle transazioni costituiscono processi cruciali per combattere le frodi dei fornitori.

Riciclaggio di denaro

Il riciclaggio di denaro consente ad aziende o individui di nascondere l'origine illecita di patrimoni attraverso transazioni complesse e far sembrare che il "denaro sporco" sia stato legittimamente guadagnato. Banca Wachovia notoriamente ha contribuito a riciclare 380 miliardi di dollari per i cartelli della droga messicani prima che un’indagine li costringesse a pagare pesanti multe governative come punizione.

Software antiriciclaggio (AML)., il monitoraggio delle transazioni e i controlli Know Your Customer (KYC) aiutano a individuare e prevenire il riciclaggio. Le normative governative stabiliscono inoltre che i programmi antiriciclaggio sono obbligatori per le banche e altre imprese.

Attacchi di phishing

Il phishing costituisce una truffa digitale volta a rubare dati sensibili come dati di carte di credito e previdenziali o credenziali di accesso ad account aziendali tramite email false o siti web. Anche aziende di alto profilo come il produttore di giocattoli Mattel sono stati presi di mira.

Formazione sulla sicurezza informatica aiuta i dipendenti a riconoscere i segnali d'allarme del phishing, mentre le soluzioni tecniche come l'autenticazione a più fattori e i filtri antispam aggiungono protezione. Anche il monitoraggio delle potenziali violazioni dei dati rimane fondamentale poiché le credenziali rubate possono accedere alle casse aziendali.

Frode del CEO

La frode del CEO, chiamata anche "truffa di compromissione della posta elettronica aziendale", comporta criminali informatici che si spacciano per leader aziendali come amministratori delegati o direttori finanziari, a inviare e-mail ai dipendenti chiedendo pagamenti urgenti a conti fraudolenti. Sopra $26 miliardi è andato perso a livello globale a causa di tali truffe.

Le politiche sul posto di lavoro che stabiliscono chiaramente le procedure di pagamento e l’autorizzazione multidipartimentale per somme significative possono contrastare questa frode. Anche i principi di sicurezza informatica come l’autenticazione e-mail riducono al minimo le comunicazioni contraffatte.

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Soldi 5
6 analista comportamentale

Statistiche preoccupanti sulle frodi aziendali

A livello globale, le organizzazioni tipiche perdono L'5% dei ricavi a frodi che ammontano ogni anno a trilioni di perdite. Le statistiche più sorprendenti includono:

  • Il costo medio di ogni schema di frode aziendale è pari a $1.5 milioni in perdite
  • 95% degli esperti di frode intervistati afferma che la mancanza di controlli interni aggrava le frodi aziendali
  • L'Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) ha scoperto tutto 75% dei casi di frode aziendale studiati hanno impiegato mesi o più per individuare i difetti di prevenzione evidenziati
  • Lo riferisce l'Internet Crime Complaint Center (IC3). $4.1 miliardi delle perdite causate dalla criminalità informatica che hanno colpito le imprese nel 2020

Tali dati evidenziano come la frode rimanga un evidente punto cieco per molte entità. Le politiche interne sono in grado di salvaguardare fondi e dati e necessitano di un rinnovamento.

Consulenza di esperti per prevenire le frodi aziendali

Date le gravi implicazioni finanziarie e gli effetti duraturi sulla fiducia dei clienti quando una frode si infiltra in un’azienda, i meccanismi di prevenzione dovrebbero essere robusti. Gli esperti raccomandano:

  • Implementare forti controlli interni: La supervisione multidipartimentale delle finanze e le procedure di approvazione delle transazioni con monitoraggio delle attività integrato controllano il rischio di frode. Istituire regolarmente anche audit a sorpresa obbligatori.
  • Eseguire un'accurata selezione di fornitori e dipendenti: I controlli dei precedenti aiutano a evitare la collaborazione con fornitori fraudolenti, rivelando allo stesso tempo i segnali di allarme dei dipendenti durante l'assunzione.
  • Fornire educazione alla frode: Il rilevamento annuale delle frodi e la formazione sulla conformità garantiscono che tutto il personale rimanga aggiornato sulle politiche e vigile sui segnali di pericolo.
  • Monitora attentamente le transazioni: Gli strumenti di analisi comportamentale possono segnalare automaticamente anomalie nei dati di pagamento o nelle schede attività che indicano frodi. Gli esperti dovrebbero esaminare le azioni segnalate.
  • Aggiorna la sicurezza informatica: Crittografa ed esegui regolarmente il backup dei dati. Installa protezioni anti-phishing e anti-malware insieme ai firewall e verifica che i dispositivi utilizzino password complesse e sicure.
  • Creare una hotline per gli informatori: Una linea di segnalazione anonima e una rigorosa posizione anti-ritorsione incoraggiano i dipendenti a segnalare tempestivamente i sospetti di frode nelle fasi iniziali, prima di gravi perdite.

Approfondimenti di esperti sulla lotta alle minacce di frode in evoluzione

Man mano che gli hacker diventano più sofisticati e i truffatori trovano nuove strade supportate dalla tecnologia come i pagamenti virtuali maturi per lo sfruttamento, le aziende devono adattare diligentemente le strategie di prevenzione mentre il monitoraggio delle frodi emergenti deve essere valutata per lo sviluppo di scenari di frode nei rispettivi settori per personalizzare solidi programmi antifrode.

Alcuni approfondimenti del settore includono:

Banking: “[Le istituzioni finanziarie] devono valutare costantemente l’efficacia dei loro sistemi antifrode contro tipi di attacchi nuovi ed emergenti”. – Shai Cohen, Vicepresidente senior per le soluzioni antifrode presso RSA

Assicurazione: “I rischi emergenti come le criptovalute e le frodi informatiche richiedono una strategia antifrode flessibile e incentrata sui dati che affronti la mancanza di dati storici sulle frodi”. – Dennis Toomey, vicepresidente della tecnologia antifrode presso BAE Systems

Assistenza sanitaria: “La migrazione delle frodi verso le piattaforme di telemedicina durante la pandemia significa che [fornitori e pagatori] dovranno concentrarsi sulla verifica dei pazienti e sui controlli di convalida delle visite televisive, ora più che mai”. – James Christiansen, vicepresidente della prevenzione delle frodi presso Optum

Azioni che tutte le aziende devono intraprendere immediatamente

Indipendentemente dalle particolari vulnerabilità alle frodi della tua azienda, seguire le migliori pratiche fondamentali di prevenzione delle frodi costituisce la prima linea di difesa:

  • Eseguire regolari esterni audit finanziari
  • Installazione software per la gestione aziendale con monitoraggio delle attività
  • Condurre accuratamente controlli in background su tutti i fornitori
  • Mantenere un aggiornamento politica antifrode dei dipendenti manuale con chiari esempi di cattiva condotta
  • Richiedere formazione sulla sicurezza informatica per tutto il personale
  • Implementare un anonimo numero verde degli informatori
  • Conferma chiaro controlli interni per le decisioni finanziarie insieme al multidipartimentale svista per le transazioni più importanti
  • Controlla ampiamente le fatture prima dell'approvazione del pagamento

Ricorda: l’eccellenza nella gestione del rischio separa le aziende esperte di frode da quelle che affogano nella criminalità finanziaria. Inoltre, una prevenzione diligente costa alle aziende infinitamente meno della risposta e del ripristino degli incidenti post-frode.

Conclusione: uniti resistiamo, divisi cadiamo

In un’epoca in cui gli hacker dall’altra parte del mondo possono sottrarre silenziosamente i fondi aziendali o dirigenti malintenzionati riportano in modo fuorviante i dati finanziari, le minacce di frode incombono da ogni parte. Nuovi modelli di lavoro che introducono dipendenti remoti e appaltatori fuori sede offuscano ulteriormente la trasparenza.

Eppure la cooperazione rappresenta l’arma definitiva nella lotta alle frodi. Mentre le aziende etiche implementano controlli interni stratificati mentre le agenzie governative intensificano la condivisione delle informazioni e le indagini congiunte sulle frodi con alleati globali, l’era delle frodi aziendali dilaganti si avvicina alla fine. Gli ausili tecnologici come l’intelligenza artificiale (AI) e l’apprendimento automatico nell’individuare attività finanziarie sospette aiutano anche a mitigare le frodi prima che mai.

Tuttavia, le aziende devono rimanere vigili riguardo all’evoluzione delle tattiche di frode, colmare i punti ciechi all’interno delle politiche interne e promuovere una cultura incentrata sulla conformità a tutti i livelli per gestire i rischi di frode contemporanei. Con concentrazione e tenacia possiamo sconfiggere l’epidemia di frodi, un’azienda alla volta.

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