Bedriuwsfraude is in wrâldwide epidemy permeating elke yndustry en beynfloedzje bedriuwen en konsuminten wrâldwiid. It rapport fan 2021 oan 'e naasjes troch de Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) fûn dat organisaasjes ferlieze 5% fan har jierlikse ynkomsten nei fraude schemes. As bedriuwen hieltyd mear online ferhúzje, wurde nije fraudetaktiken lykas phishing-scams, faktuerenfraude, it wytwaskjen fan jild, en CEO fraude no konkurrearje mei klassike fraude lykas ferduorsuming en leanfraude.
Mei tûzenen ferlern elk jier en juridyske gefolgen tegearre mei reputaasje skea, gjin bedriuw kin negearje it probleem fan fraude. Wy sille saaklike fraude definiearje, grutte fraudesoarten ôfbrekke mei saakstúdzjes, ûnrêstige statistiken sjen litte en saakkundige tips leverje foar fraudeprevinsje en detectie. Bewapen josels mei ynformaasje om jo organisaasje te fersterkjen tsjin bedrigingen fan binnen en bûten.
Defining Business Fraude
De ACFE definiearret breed beropsfraude as:
"It brûken fan ien syn berop foar persoanlike ferriking troch it opsetlike misbrûk of stellerij fan in wurkjouwer syn middels of fermogen."
Foarbylden omfetsje, mar binne net beheind ta:
- Omkoping
- Payroll fraude
- Kontrôle manipulaasje
- Skimming ynkomsten
- Fake ferkeaper faktueren
- Identiteitsstellerij
- Finansjele ferklearring manipulaasje
- Ynventarisaasje stellerij
- Wytwaskjen fan jild
- Gegevens diefstal
Hoewol't motivaasjes foar wêrom't meiwurkers en bûtensteanders bedriuwsfraude pleage ferskille, is it eindoel rjochte op yllegale finansjele winst alle gefallen byinoar. Bedriuwen moatte fan alle kanten hoedzje foar ferskate frauderisiko's.
Grutste bedrigings
Wylst bepaalde yndustry lykas banken en regearing de measte fraude lûke, fûn de ACFE dat de topbedrigingen oer slachtofferorganisaasjes omfetsje:
- Asset misappropriation (89% fan de gefallen): Meiwurkers pilfer ynventarisaasje, pocketing bedriuw cash of manipulearje finansjele ferklearrings.
- Korrupsje (38%): Direkteuren en personiel dy't omkeapen nimme fan eksterne entiteiten yn ruil foar kontrakten, gegevens of kompetitive ynsjoch.
- Finansjele ferklearring fraude (10%): Ferfalsking fan ynkommensferklearrings, winstrapporten of balâns om mear rendabel te ferskinen.
Cyberfraude is ek ûntstien as in alarmearjende nije fraudelaan, skyrocketing mei 79% sûnt 2018 ûnder slachtofferorganisaasjes neffens de ACFE. Phishing-oanfallen, gegevensstellerij en online scams wiene goed foar hast 1 op 5 fraudegefallen.
Major Soarten saaklike fraude
Wylst it bedrigingslânskip trochgiet te evoluearjen, pleage ferskate fraudesoarten bedriuwen hieltyd mear yn 'e yndustry. Litte wy har definysjes, ynderlike wurken en foarbylden yn 'e echte wrâld ûndersykje.
Accounting fraude
Accounting fraude ferwiist nei opsetlike manipulaasje fan finansjele ferklearrings wêrby't ynkomsten overstatements, ferburgen ferplichtings of opblaasde aktiva. Dizze tweaks befoarderje bedriuwen by it begean weardepapieren fraude, banklieningen krije, ynvestearders yndruk meitsje of oandielprizen opblaze.
De Securities and Exchange Commission (SEC) ferfolge General Electric yn 2017 foar wiidferspraat boekhâldkundige oertredings resultearje yn in $ 50 miljoen boete. Troch fersekeringsferplichtingen te ferbergjen, hat GM ynkomsten yn 2002 en 2003 materieel mislearre om sûner te ferskinen te midden fan finansjele striid.
Om sokke gefaarlike fraude te foarkommen, kinne ynterne kontrôles lykas multy-ôfdielings fearnsjierlike beoardielingsboerden de krektens fan finansjele ferklearring ferifiearje neist eksterne kontrôles.
Betellingsfraude
Beleanningsfraude is wurknimmers dy't wurke oeren of salarisbedragen ferfalske of folslein falske meiwurkers meitsje en har bûsen leantsjeks. In audit fan 2018 fan 'e Amerikaanske ministearje fan definsje fûn rampant leanfraude en misbrûk yn totaal $ 100 miljoen fergriemd jierliks.
Taktiken om leanfraude te bestriden omfetsje:
- Fereaskjen manager goedkarring foar feroarings yn leanroll
- Programmearje oanpaste flaggen en notifikaasjes binnen leansystemen foar fertochte oanfragen
- It útfieren fan ferrassende leankontrôles
- Kontrolearje wurkferifikaasjebrieven
- Tafersjoch op plande fersus werklike útjeften foar lean
- It fergelykjen fan hântekeningen fan wurknimmers op papierwurk om potinsjeel te detektearjen hantekening ferfalsking gefallen
Invoice Fraude
Mei faktuerfraude ûntfange bedriuwen falske faktueren dy't legitime ferkeapers foardogge of opblaasde bedragen foar echte leveransiers sjen litte. Fong off-guard boekhâlding ôfdielings ûnbewust betelje de frauduleus rekkens.
Shark Tank star Barbara Corcoran ferlern $388,000 oan sa'n oplichterij. Fraudeurs glydzje faak falske PDF-fakturen yn te midden fan in searje autentike e-mails om ûngemurken te bliuwen.
It bestriden fan faktuerenfraude omfettet:
- Sjoch foar feroarings fan faktueren op it lêste momint yn termen as bedraggen
- Ferifiearje ferkeaper betelling ynformaasje wiziget direkt fia telefoantsjes
- Befêstigje details mei eksterne ôfdielingen dy't tafersjoch hâlde op bepaalde leveransiers
Ferkeaper fraude
Ferkeaperfraude ferskilt fan faktuerfraude jûn dat feitlike goedkarde leveransiers har kliïnten ien kear yn in saaklike relaasje mei opsetsin misledigje. Taktiken kinne oerladen, produktferfanging, overbilling, weromlûken foar kontrakten en misrepresentaasje fan tsjinsten.
Nigeriaanske firma Sade Telecoms scammed in Dubai skoalle út $ 408,000 yn ien resinte ferkeaper fraude eksimplaar troch elektroanyske betelling manipulaasje.
Ferkeaper beoardieling en eftergrûnkontrôles plus trochgeande transaksjemonitoring foarmje krúsjale prosessen om fraude fan ferkeapers te bestriden.
Money Laundering
Wytwaskjen fan jild stelt bedriuwen as partikulieren yn steat om yllegale fortúnoarsprongen te ferbergjen troch komplekse transaksjes en meitsje 'smoarch jild' legaal fertsjinne. Wachovia bank berucht holp wytwaskjen $ 380 miljard foar Meksikaanske drugskartels foardat in ûndersyk it twong om swiere regearboetes te beteljen as straf.
Anti-wytwaskjen fan jild (AML) software, Transaksjemonitoring en Know Your Customer (KYC) kontrôles helpe allegear by it opspoaren en foarkommen fan wytwaskjen. Regleminten fan oerheid fêstigje ek AML-programma's as ferplicht foar banken en oare bedriuwen om te hanthavenjen.
Phishing-oanfallen
Phishing is digitale scams dy't rjochte binne op it stellen fan gefoelige gegevens lykas kredytkaart- en sosjale feiligensgegevens of ynloggegevens foar bedriuwsakkounts fia falske e-mails of websiden. Sels hege-profyl bedriuwen lykas boartersguodmakker Mattel binne rjochte.
Cybersecurity training helpt meiwurkers te werkennen phishing reade flaggen, wylst technyske fixes lykas multi-factor autentikaasje en spam filters tafoegje beskerming. It kontrolearjen fan potinsjele gegevensbrekken bliuwt ek de kaai, om't stellen bewiisbrieven tagong kinne ta bedriuwskoffers.
CEO Fraude
CEO-fraude, ek wol 'scams foar saaklike e-postkompromis' neamd, giet it om cyberkriminelen dy't har foardogge oan bedriuwslieders lykas CEO's of CFO's om meiwurkers e-post te stjoeren dy't driuwende betellingen easkje nei frauduleuze akkounts. Oer $ 26 miljard is wrâldwiid ferlern gien foar sokke oplichting.
Wurkplak belied dúdlik fêststellen fan betelling prosedueres en multi-ôfdieling autorisaasje foar wichtige sommen kin tsjingean dizze fraude. Cyberfeiligensprinsipes lykas e-postferifikaasje minimalisearje ek falske kommunikaasje.
Troubling Statistics on Business Fraude
Globaal ferlieze typyske organisaasjes 5% fan ynkomsten oan fraude jierliks in bedrach fan trillions yn ferliezen. Mear ferrassende statistiken omfetsje:
- De gemiddelde kosten fan elk bedriuwsfraudeskema stiet op $ 1.5 miljoen yn ferliezen
- 95% fan fraude saakkundigen ûndersocht sizze gebrek oan ynterne kontrôles fergruttet saaklike fraude
- De Feriening fan Certified Fraud Examiners (ACFE) fûn oer 75% fan ûndersochte gefallen fan bedriuwsfraude naam moannen of langer om te ûntdekken it markearjen fan previnsjefouten
- It Internet Crime Complaint Center (IC3) melde $ 4.1 miljard yn ferliezen foar cyberkriminaliteit dy't bedriuwen yn 2020 beynfloedzje
Sokke gegevens ljochtet op hoe fraude in opfallend blyn plak bliuwt foar in protte entiteiten. Ynterne belied milquetoast yn it beskermjen fan fûnsen en gegevens fereasket opknapbeurt.
Expert advys foar it foarkommen fan saaklike fraude
Mei skriklike finansjele gefolgen en duorsume ynfloed fan klantfertrouwen as fraude in bedriuw ynfiltrearret, moatte previnsjemeganismen robúst rinne. Eksperts advisearje:
- Implementearje sterke ynterne kontrôles: Multi-ôfdieling tafersjoch foar finânsjes plus transaksje goedkarring prosedueres mei ynboude aktiviteit monitoring kontrolearret fraude risiko. Ynstitút ek regelmjittich ferplichte ferrassingskontrôles.
- Utfiere wiidweidige ferkeaper- en wurknimmersscreening: Eftergrûnkontrôles helpe partnerskip mei frauduleuze leveransiers te foarkommen, wylst se ek reade flaggen fan meiwurkers iepenbierje by it ynhieren.
- Fraudeûnderwiis leverje: Jierlikse oplieding foar opspoaren en neilibjen fan fraude soarget derfoar dat alle personiel bywurke bliuwt oer belied en wach foar warskôgingsbuorden.
- Kontrolearje transaksjes nau: Gedrachsanalyse-ark kinne automatysk anomalies markearje yn betellingsgegevens as tiidblêden dy't fraude oanjaan. Eksperts moatte vet flagge aksjes.
- Update Cybersecurity: Fersiferje en reservekopy gegevens regelmjittich. Ynstallearje anty-phishing en malware beskermingen neist firewalls en befêstigje apparaten brûke komplekse feilige wachtwurden.
- Meitsje in Whistleblower Hotline: In anonime tipline en strikte anty-ferjildingshâlding stimulearje meiwurkers om fraudefertochten fuortendaliks te melden yn 'e iere stadia foardat grutte ferliezen.
Expert ynsjoch oer it bestriden fan evoluearjende fraudebedrigingen
As hackers ferfine wurde en fraudeurs nije technology-stipe wegen fine, lykas firtuele betellingen ryp foar eksploitaasje, moatte bedriuwen previnsjestrategyen iverich oanpasse, wylst it folgjen fan opkommende fraude beoardiele moat bliuwe fan it ûntwikkeljen fan fraudelânskippen binnen har respektive sektoaren om robúste programma's foar tsjinfraude oan te passen.
Guon yndustry ynsjoch omfetsje:
Bankieren: "[Finansjele ynstellingen] moatte konstant de effektiviteit fan har fraudesystemen beoardielje tsjin nije en opkommende oanfalstypen." - Shai Cohen, SVP Fraud Solutions by RSA
Fersekering: "Opkommende risiko's lykas cryptocurrencies en cyberfraude fereaskje in fleksibele, data-sintraal fraudestrategy dy't it gebrek oan histoaryske fraudegegevens oanpakt." – Dennis Toomey, VP fan Counter Fraud Technology by BAE Systems
Sûnenssoarch: "Fraudemigraasje nei telehealth-platfoarms tidens de pandemy betsjut dat [oanbieders en betalers] no mear dan ea moatte konsintrearje op ferifikaasje fan pasjinten en befêstigingskontrôles foar televisit." – James Christiansen, VP of Fraud Prevention by Optum
Stappen Alle bedriuwen moatte fuortendaliks nimme
Nettsjinsteande de bysûndere fraudekwetsberheden fan jo bedriuw, it folgjen fan fûnemintele fraudeprevinsje best practices foarmet de earste line fan definsje:
- Útfiere reguliere eksterne finansjele audits
- Ynstallearje bedriuw management software mei aktiviteit tracking
- Gedrach grondig eftergrûnkontrôles op alle ferkeapers
- Hâld in bywurke wurknimmer fraude belied hânboek mei dúdlike foarbylden fan wangedrag
- Fereaskje training foar cybersecurity foar alle meiwurkers
- Implementearje in anonime fluitblower hotline
- Befêstigje dúdlik ynterne kontrôles foar finansjele besluten neist multi-ôfdielings tafersjoch foar grutte transaksjes
- Skerm faktueren wiidweidich foarôfgeand oan betelling goedkarring
Unthâld - treflik risiko behear skiedt fraude-savvy bedriuwen fan dyjingen ferdrinke yn finansjele kriminaliteit. Iverige previnsje kostet bedriuwen ek ûneinich minder as antwurd en herstel nei fraude-ynsidint.
Konklúzje: United We Stand, Divided We Fall
Yn in tiidrek dêr't hackers healwei oer de wrâld yn stilte bedriuwsfûnsen kinne siphonje of misledige bestjoerders misliedend finansjeel rapportearje, bedrige fraude fan alle kanten. Nije wurkmodellen dy't meiwurkers op ôfstân en off-site oannimmers yntrodusearje, ferbergje transparânsje fierder.
Dochs fertsjintwurdiget gearwurking it ultime wapen foar fraudebestriding. Wylst etyske bedriuwen laach ynterne kontrôles implementearje, wylst oerheidsynstânsjes it dielen fan ynformaasje en mienskiplike fraudeûndersiken mei wrâldwide bûnsmaten ophelje, komt it tiidrek fan rampant saaklike fraude oan syn ein. Technologyske helpmiddels lykas keunstmjittige yntelliginsje (AI) en masine learen by it opspoaren fan fertochte finansjele aktiviteit helpe ek by it ferminderjen fan fraude earder dan ea earder.
Dochs moatte bedriuwen wach bliuwe oer evoluearjende fraudetaktiken, blinde flekken binnen ynterne belied slute en in neilibjen-rjochte kultuer op alle nivo's befoarderje om hjoeddeistige frauderisiko's te behearjen. Mei fokus en persistinsje kinne wy de fraude-epidemy feroverje - ien bedriuw tagelyk.
